Ilmalämpöpumpun huolto ja kotitalousvähennys: saako huollosta vähennystä?

Ilmalämpöpumpun säännöllisestä huollosta ei yleensä saa kotitalousvähennystä. Verohallinnon linjauksen mukaan vähennys myönnetään asunnon kunnossapito- ja perusparannustöistä, mutta kodin koneiden ja laitteiden, kuten ilmalämpöpumpun, määräaikaishuolto ei kuulu tähän kategoriaan. Sen sijaan ilmalämpöpumpun korjaustyö tai vanhan laitteen vaihtaminen uuteen on vähennyskelpoista työtä.

Monelle tulee yllätyksenä, että verottaja tekee selvän eron laitteen huollon ja korjauksen välillä. Vaikka molemmat parantavat laitteen toimintaa, vain rikkoutuneen osan korjaaminen tai järjestelmän päivittäminen katsotaan kunnossapitotyöksi, joka oikeuttaa vähennykseen. Tässä artikkelissa selvennämme, milloin työ on vähennyskelpoista ja miten varmistamme oikeutesi verohyötyyn.

Miksi ilmalämpöpumpun rutiinihuolto ei ole vähennyskelpoista?

Kotitalousvähennyksen tarkoitus on tukea kodin arvoa ylläpitäviä ja parantavia töitä. Verohallinto tulkitsee ilmalämpöpumpun määräaikaishuollon, kuten suodattimien puhdistuksen, kennoston pesun ja kylmäaineiden paineiden tarkistuksen, laitteen toimintakunnon ylläpidoksi, joka rinnastetaan esimerkiksi auton huoltoon. Se ei ole kiinteistön perusparannusta, joten se ei täytä vähennyksen ehtoja.

Tyypillinen ei-vähennyskelpoinen huoltotyö sisältää seuraavia toimenpiteitä:

• Sisä- ja ulkoyksikön puhdistus
• Kylmäaineen määrän ja paineiden tarkistus
• Laitteen yleisen toiminnan testaus
• Kondenssiveden poiston varmistaminen

Laskussa tällainen työ eritellään usein nimikkeellä ”määräaikaishuolto” tai ”vuosihuolto”.

Milloin ilmalämpöpumpun työstä saa kotitalousvähennyksen?

Kotitalousvähennyksen saa aina, kun työ luokitellaan korjaukseksi tai perusparannukseksi. Raja on selkeä: jos laitteessa on vika, joka korjataan, työn osuus on vähennyskelpoista. Myös koko laitteen uusiminen on perusparannus, jonka asennustyöstä saa vähennyksen.

Esimerkkejä vähennyskelpoisista töistä:

1. Korjaustyöt: Jos ilmalämpöpumppu ei enää lämmitä tai jäähdytä kunnolla ja ammattilainen paikantaa vian esimerkiksi vuotavaan putkeen tai rikkoutuneeseen komponenttiin, tämän vian korjaamiseen käytetty työaika on vähennyskelpoista. Vaikka korjaus tehtäisiin huollon yhteydessä, on laskusta käytävä selkeästi ilmi, mikä osuus kuluista liittyy vian korjaamiseen.
2. Uuden ilmalämpöpumpun asennus: Vanhan, tehottoman tai rikkoutuneen ilmalämpöpumpun korvaaminen uudella on perusparannus. Koko asennustyön osuudesta saa kotitalousvähennyksen. Vähennystä ei kuitenkaan myönnetä itse laitteen tai asennustarvikkeiden hinnasta.
3. Järjestelmän muutostyöt: Jos olemassa olevaan järjestelmään tehdään perusparannukseksi luokiteltavia muutoksia, kuten toisen sisäyksikön lisääminen, nämä asennustyöt ovat vähennyskelpoisia.

Jotta voit hakea vähennystä, on ensiarvoisen tärkeää, että saat urakoitsijalta eritellyn laskun. Laskusta tulee selkeästi ilmetä työn osuus ja materiaalien tai laitteiden osuus. Me Sähköurakointi T. Siitosella erittelemme aina laskumme niin, että kotitalousvähennyksen hakeminen sähkötöistä on mahdollisimman vaivatonta.

Milloin ilmalämpöpumpun korjaus ei enää kannata?

Joskus ilmalämpöpumpun korjaaminen ei ole enää taloudellisesti järkevää. Heikentynyt teho, kasvaneet sähkölaskut ja oudot äänet ovat merkkejä laitteen elinkaaren päättymisestä. Nyrkkisääntönä voidaan pitää, että jos korjauskustannukset ylittävät 50 % uuden vastaavan laitteen hinnasta, pumpun uusiminen on kannattavampaa.

Uudet ilmalämpöpumput ovat huomattavasti energiatehokkaampia kuin vanhat. Niiden lämmityksen kausihyötysuhdetta kuvaava SCOP-arvo on usein yli 5.0, kun vanhoissa laitteissa se saattaa jäädä alle 4.0. Tämä voi tuoda jopa 20–30 % säästön lämmityskuluihin. Uuden pumpun asennustyöstä saa kotitalousvähennyksen, mikä pienentää investoinnin kokonaiskustannusta. Myymme ja asennamme laadukkaita ja pohjoisen olosuhteisiin suunniteltuja Mitsubishi Electric-, Ecodan- ja Toshiba-ilmalämpöpumppuja.

Uuden ilmalämpöpumpun asennuksen vaiheet

Uuden ilmalämpöpumpun asennus on ammattilaisen työtä, joka etenee tyypillisesti seuraavasti:

1. Suunnittelu ja sijoituspaikan valinta: Asentaja arvioi yhdessä asiakkaan kanssa parhaat paikat sisä- ja ulkoyksiköille tehokkaan ja hiljaisen toiminnan varmistamiseksi.
2. Asennusvalmistelut: Seinään tehdään läpivienti kylmäaineputkia, kondenssivesiputkea ja sähköjohtoja varten.
3. Sisäyksikön asennus: Sisäyksikön asennusteline kiinnitetään seinään ja yksikkö nostetaan paikalleen.
4. Ulkoyksikön asennus: Ulkoyksikkö asennetaan maatelineen tai seinätelineen päälle ja varmistetaan, että se on vakaa ja suorassa.
5. Putkien ja johtojen veto: Kylmäaineputket, sähköjohdot ja kondenssivesiputki vedetään yksiköiden välille ja liitetään.
6. Kylmäainejärjestelmän tyhjiöinti ja koeponnistus: Järjestelmästä poistetaan ilma ja kosteus tyhjiöpumpulla, minkä jälkeen sen tiiviys varmistetaan.
7. Käyttöönotto ja opastus: Laite käynnistetään, sen toiminta testataan ja asiakkaalle annetaan käyttöopastus.

Miten kotitalousvähennys lasketaan ja haetaan?

Kotitalousvähennys vuonna 2026 on 40 % arvonlisäverollisesta työn osuudesta. Vähennyksen enimmäismäärä on 1 600 euroa henkilöä kohden vuodessa. Omavastuu on 150 euroa vuodessa.

Laskuesimerkki ilmalämpöpumpun asennuksesta:

• Asennustyön kokonaishinta: 1 800 €
• Työn osuus hinnasta: 800 €
• Laitteen ja tarvikkeiden osuus: 1 000 €

Lasketaan vähennys työn osuudesta:

• Vähennyskelpoinen osuus: 800 € x 40 % = 320 €
• Lopullinen vähennys omavastuun jälkeen: 320 € - 150 € = 170 €

Vähennyksen voi hakea kahdella tavalla:

1. Verokortille etukäteen: Voit ilmoittaa tiedot OmaVero-palvelussa, jolloin vähennys huomioidaan verokorttisi ennakonpidätysprosentissa ja saat hyödyn käyttöösi heti.
2. Lopullisessa veroilmoituksessa: Voit ilmoittaa tiedot edellisen vuoden töistä veroilmoituksen yhteydessä keväällä. Tällöin saat hyödyn veronpalautuksena.

Työn tekevän yrityksen tulee kuulua ennakkoperintärekisteriin, mikä on edellytys vähennyksen saamiselle. Voit tarkistaa yrityksen tiedot YTJ-palvelusta. Tarkimmat ja ajantasaisimmat ohjeet löydät aina Verohallinnon sivuilta osoitteesta vero.fi.

Kotitalousvähennyksen jakaminen puolison kanssa

Puolisot voivat hyödyntää kotitalousvähennyksen yhdessä, jolloin enimmäismäärä on yhteensä 3 200 euroa vuodessa (1 600 € / henkilö). Omavastuu on henkilökohtainen, eli molempien on maksettava 150 euron omavastuu.

Jos toisen puolison vähennys ylittää oman enimmäismääränsä tai jos hänellä ei ole tarpeeksi veroja, joista vähennys voitaisiin tehdä, ylijäävä osa voidaan siirtää toisen puolison hyväksi. Vähennys kannattaa ilmoittaa sille puolisolle, jolla on enemmän maksettavia veroja, jotta hyöty saadaan täysimääräisenä.

Mitä muita töitä kotitalousvähennys kattaa?

Ilmalämpöpumpun korjauksen ja asennuksen lisäksi kotitalousvähennystä voi saada monista muistakin kodin tai vapaa-ajan asunnon töistä. Tässä muutamia yleisiä esimerkkejä:

• Asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöt: Esimerkiksi maalaus, tapetointi, keittiö- ja kylpyhuoneremontit.
• Sähkötyöt: Kuten sähköauton latausaseman asennus tai lattialämmityskaapelin korjaus.
• LVI-työt: Esimerkiksi putkiremontit ja ilmanvaihtotyöt.
• Kotitaloustyö: Siivous, pyykinpesu, silitys ja ruoanlaitto.
• Hoiva- ja hoitotyö: Lasten, vanhusten tai vammaisten hoitaminen kotona.
• Tietotekniikan asennus- ja neuvontapalvelut: Laitteiden asennus ja käytön opastus.

Huollon merkitys: Säästöä ilman verovähennystäkin

Vaikka säännöllisestä huollosta ei saa kotitalousvähennystä, sen laiminlyönti tulee lähes aina kalliimmaksi. Hyvin huollettu laite toimii energiatehokkaasti ja kuluttaa vähemmän sähköä. Lisäksi säännöllinen ammattilaisen tekemä tarkastus auttaa ennaltaehkäisemään kalliita vikoja ja pidentää laitteen elinkaarta.

Ilmalämpöpumpun käyttöikä Suomen olosuhteissa on tyypillisesti 10–15 vuotta, mutta tämä edellyttää säännöllistä huolenpitoa. Puhdistamattomat suodattimet ja likainen ulkoyksikkö heikentävät tehoa ja lisäävät sähkönkulutusta merkittävästi. Säännöllinen huolto on siis suora investointi pienempiin käyttökustannuksiin.

Onko ilmalämpumppusi kaivannut huoltoa tai onko sen toiminnassa ongelmia? Ammattilaisemme tarkastavat, korjaavat ja asentavat ilmalämpöpumput Vantaan ja koko Uudenmaan alueella. Ota yhteyttä ja pyydä tarjous, niin varmistamme laitteesi tehokkaan ja turvallisen toiminnan.

Usein kysyttyä

Saako uuden ilmalämpöpumpun asennuksesta kotitalousvähennyksen?

Kyllä saa. Uuden ilmalämpöpumpun asennustyö on asunnon perusparannusta, joten se on täysin kotitalousvähennyskelpoista. Vähennys koskee ainoastaan työn osuutta, ei itse laitteen hintaa tai tarvikkeita.

Entä jos huollon yhteydessä tehdään korjaus? Miten vähennys toimii?

Jos määräaikaishuollon aikana havaitaan vika, joka vaatii korjausta, on korjaustyön osuus vähennyskelpoista. Tällöin on tärkeää, että laskussa eritellään selkeästi korjaustyöhön liittyvät kulut erilleen rutiinihuollon kustannuksista.

Miksi koneiden huoltoa ei hyväksytä vähennykseen?

Verohallinnon linjauksen mukaan kotitalousvähennys on tarkoitettu kiinteästi asuntoon liittyviin kunnossapito- ja perusparannustöihin. Kodin koneiden ja laitteiden huolto rinnastetaan irtaimiston huoltoon, joka ei kuulu vähennyksen piiriin.

Mitkä ovat kotitalousvähennyksen enimmäismäärä ja omavastuu vuonna 2026?

Vuonna 2026 kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on 1 600 euroa henkilöä kohden vuodessa, ja omavastuu on 150 euroa vuodessa. Puolisot voivat hyödyntää vähennystä yhteensä 3 200 euroon asti.

Miten varmistan, että saan kotitalousvähennyksen ilmalämpöpumpun asennuksesta tai korjauksesta?

Varmista, että työn tekevä yritys kuuluu ennakkoperintärekisteriin ja että saat heiltä eritellyn laskun. Laskusta tulee selkeästi ilmetä työn osuus erillään materiaalien tai laitteiden osuudesta.